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Nebenkosten von der Steuer absetzen: der §-35a-Bonus für Mieter

Antwort in 20 Sekunden: Auch als Mieter setzt du Nebenkosten ab: 20 % der Lohnanteile für haushaltsnahe Dienstleistungen (bis 4.000 € Bonus) und Handwerker-/Wartungsleistungen (bis 1.200 €) nach § 35a EStG. Die Aufschlüsselung liefert die §-35a-Bescheinigung – auf Anfrage beim Vermieter.

Stand: August 2026 · Geprüft von Ben Ambros, Immobilienkaufmann · 13 Jahre Hausverwaltung

Diese Nebenkosten kannst du absetzen (§ 35a EStG)

Posten aus deiner Abrechnung	Kategorie	Steuerbonus
Hauswart, Treppenhausreinigung, Gartenpflege, Winterdienst, Ungezieferprävention	Haushaltsnahe Dienstleistungen	20 % von max. 20.000 € → bis 4.000 €/Jahr
Wartung Heizung/Aufzug/Rauchmelder, Schornsteinfeger, Legionellenprüfung	Handwerkerleistungen	20 % von max. 6.000 € → bis 1.200 €/Jahr
Verbrauchskosten (Heizöl, Gas, Wasser), Grundsteuer, Versicherungen, Müll	Nicht absetzbar	–

Absetzbar ist immer nur der Arbeitslohn-Anteil (plus Fahrt- und Maschinenkosten), nie das Material – und nur dein Mieteranteil laut Abrechnung. Eintrag in der Anlage „Haushaltsnahe Aufwendungen“ der Steuererklärung.

Die Bescheinigung nach § 35a: dein Anspruch gegen den Vermieter

Damit das Finanzamt die Beträge anerkennt, brauchst du die Aufschlüsselung der Lohnanteile. Viele Verwaltungen legen die §-35a-Bescheinigung der Abrechnung bei – fehlt sie, kannst du sie verlangen: Der Anspruch folgt aus der Rechenschaftspflicht (§ 259 BGB); eine kostenlose Erstellung ist üblich, spätestens die Belegeinsicht liefert die Zahlen. Formulierung: kurzes Schreiben mit Frist, gern kombiniert mit der Belegeinsicht.

Drei Praxis-Hebel, die Geld bringen

Nachzahlungsjahr zählt: Maßgeblich ist das Jahr der Zahlung bzw. des Zugangs der Abrechnung – die 2026 erhaltene Abrechnung für 2025 gehört in die Steuererklärung 2026. Auch ohne Bescheinigung schätzen läuft nicht: Das Finanzamt will Belege – fordere sie rechtzeitig an. Umzugsjahr doppelt prüfen: Umzugskosten können zusätzlich als haushaltsnahe Dienstleistung oder Werbungskosten laufen – Details im Umzugspaket.

Aus 13 Jahren Verwaltung: Die §-35a-Bescheinigung habe ich nur auf Anfrage erstellt – wie die meisten Verwalter. Geschätzt haben neun von zehn Mietern nie gefragt und damit je nach Haus 50–150 € Steuerbonus pro Jahr liegen lassen. Eine E-Mail. Mehr ist es nicht.

Häufige Fragen

Welche Nebenkosten kann ich von der Steuer absetzen?

Die Lohnanteile haushaltsnaher Dienstleistungen (Hauswart, Reinigung, Gartenpflege, Winterdienst) mit 20 % von bis zu 20.000 € und Handwerkerleistungen (Wartungen, Schornsteinfeger) mit 20 % von bis zu 6.000 €. Verbrauchskosten, Grundsteuer und Versicherungen nicht.

Muss der Vermieter eine Bescheinigung nach § 35a ausstellen?

Er muss dir die nötigen Angaben zugänglich machen – über die Abrechnung, eine Bescheinigung oder die Belegeinsicht. In der Praxis stellen Verwaltungen die §-35a-Bescheinigung auf Anfrage aus.

In welches Steuerjahr gehören die Nebenkosten?

In das Jahr, in dem du die Abrechnung erhalten bzw. gezahlt hast – die 2026 zugegangene Abrechnung für 2025 also in die Erklärung 2026. Alternativ akzeptiert das Finanzamt auch das Jahr der Vorauszahlungen, wenn du es einheitlich handhabst.

Lohnt sich das überhaupt?

Bei einem normalen Mehrfamilienhaus kommen über Hauswart, Reinigung, Gartenpflege und Wartungen schnell 300–800 € Lohnanteile zusammen – das sind 60–160 € direkte Steuerersparnis, Jahr für Jahr.

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