Befreiung von der Steuererklärung für Rentner: wann du nicht abgeben musst

Das Finanzamt fordert dich auf, eine Steuererklärung abzugeben, obwohl du nur deine Rente hast. Ob du wirklich musst, hängt an einer Zahl, dem Gesamtbetrag deiner Einkünfte. Weitere Briefe ans Finanzamt, etwa für eine Fristverlängerung, stehen unter Briefe ans Finanzamt.

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Stand: Oktober 2026 · Redaktion: Ben Ambros · Gesetze und Urteile unter „Grundlagen“ am Seitenende

Rentner: wann du eine Steuererklärung abgeben musst

• Nur Rente ohne Steuerabzug, also gesetzliche oder private Rente: Pflicht, wenn der Gesamtbetrag der Einkünfte den Grundfreibetrag übersteigt, für 2025 also 12.096 €, für 2026 12.348 €; bei zusammen veranlagten Ehepaaren das Doppelte (§ 56 EStDV).
• Daneben Betriebsrente oder Lohn mit Lohnsteuerabzug: Pflicht schon, wenn die übrigen Einkünfte, etwa der steuerpflichtige Teil der gesetzlichen Rente, mehr als 410 € betragen (§ 46 Abs. 2 Nr. 1 EStG). Lohnsteuer wird etwa auf eine Betriebsrente direkt vom Arbeitgeber abgezogen.
• Aufforderung vom Finanzamt: Dann musst du abgeben, egal wie hoch deine Einkünfte sind (§ 149 Abs. 1 Satz 2 AO).

Ob du abgeben musst, hängt am Gesamtbetrag deiner Einkünfte, nicht an der Steuer, die am Ende herauskommt. Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung ziehen erst danach ab. Musst du abgeben, heißt das also noch nicht, dass Steuer anfällt.

Gesamtbetrag der Einkünfte: so rechnest du nach

Steuerpflichtig ist nur ein Teil deiner Rente. Wie groß er ist, hängt vom Jahr deines Rentenbeginns ab: bei Beginn 2015 sind es 70 %, bei Beginn 2025 83,5 %, bei Beginn 2026 84 % (§ 22 EStG). Der steuerfreie Rest wird ab dem Jahr nach Rentenbeginn als fester Eurobetrag festgeschrieben. Spätere Rentenerhöhungen sind deshalb voll steuerpflichtig.

Vom steuerpflichtigen Teil ziehst du 102 € Werbungskostenpauschale ab (§ 9a EStG) und zählst andere Einkünfte dazu, etwa Mieteinnahmen. Zinsen, für die die Bank schon Abgeltungsteuer abgeführt hat, zählen nicht mit (§ 2 Abs. 5b EStG). Das Ergebnis ist der Gesamtbetrag der Einkünfte.

Beispiel mit ausgedachten Werten, Rentenbeginn 2015, keine anderen Einkünfte:

In diesem Beispiel besteht für 2025 keine Pflicht zur Abgabe. Die Zahlen für deine Rente stehen in der Information über die Meldung an die Finanzverwaltung, die die Rentenversicherung auf Anforderung schickt. Wer sie einmal angefordert hat, bekommt sie danach jedes Jahr bis Ende Februar.

Aufforderung vom Finanzamt: so antwortest du

Das Finanzamt kennt deine Rente aus der Rentenbezugsmitteilung (§ 22a EStG). Liegt dein Gesamtbetrag trotzdem unter dem Grundfreibetrag, antworte mit Muster 1 und bitte darum, die Aufforderung zurückzunehmen. Leg die Zahlen offen, dann kann das Finanzamt sie prüfen.

Bis das Finanzamt die Aufforderung zurücknimmt, gilt die Frist aus seinem Schreiben. Antworte deshalb vor Fristende. Bleibt das Finanzamt dabei, gib die Erklärung ab oder bitte um mehr Zeit, den Antrag auf Fristverlängerung findest du unter Briefe ans Finanzamt. Hilfe bei der Erklärung geben Lohnsteuerhilfevereine und Steuerberater.

Musterbrief Befreiung von der Steuererklärung: 2 Vorlagen

Muster 1 antwortet auf die Aufforderung des Finanzamts, Muster 2 ist das Begleitschreiben zum Antrag auf eine NV-Bescheinigung. Unter jedem Muster trägst du deine E-Mail-Adresse ein, dann kommt der ganze Brief als PDF.

Muster 1 · Keine Pflicht zur Steuererklärung

Für Rentner ohne andere Einkünfte, die eine Aufforderung bekommen haben oder ihre Pflicht prüfen lassen wollen.

Muster von Reklamo · Stand: Oktober 2026

Muster 2 · Antrag auf NV-Bescheinigung: Begleitschreiben

Wenn die Bank Abgeltungsteuer auf Zinsen einbehält, obwohl dein Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt.

Muster von Reklamo · Stand: Oktober 2026

NV-Bescheinigung: keine Abgeltungsteuer auf Zinsen

Die Nichtveranlagungs-Bescheinigung befreit nicht von der Steuererklärung. Sie sorgt dafür, dass deine Bank keine Abgeltungsteuer auf Zinsen und andere Kapitalerträge einbehält (§ 44a EStG). Das Finanzamt stellt sie für höchstens drei Jahre aus.

Du brauchst sie nur, wenn deine Kapitalerträge über dem Sparer-Pauschbetrag von 1.000 € liegen, bei Ehepaaren 2.000 € (§ 20 Abs. 9 EStG). Bis dahin genügt ein Freistellungsauftrag bei der Bank.

Freiwillig abgeben: wann es Geld zurück gibt

Hat die Bank Abgeltungsteuer einbehalten, obwohl dein Einkommen unter dem Grundfreibetrag liegt, holst du sie mit einer Steuererklärung zurück. In der Anlage KAP beantragst du dafür die Günstigerprüfung (§ 32d Abs. 6 EStG).

Für eine freiwillige Erklärung hast du vier Jahre Zeit, für 2022 also bis zum 31. Dezember 2026 (§ 169 AO). Ein Behinderten-Pauschbetrag senkt die Steuer, nicht die Pflicht zur Abgabe.

Häufige Fragen

Grundlagen

§ 56 EStDV · § 2, § 9a, § 20, § 22, § 22a, § 32a, § 32d, § 44a, § 46 EStG · § 149, § 162, § 169, § 329 AO · Stand: Oktober 2026

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