Einspruch gegen den Steuerbescheid: Musterbriefe und Vorlagen gegen falsche Bescheide
Das Finanzamt hat deine Fahrtkosten gekürzt, jetzt sollst du 384 € nachzahlen. Mit einem Einspruch lässt du den Bescheid kostenlos neu prüfen, wenn du die Monatsfrist hältst.
Stand: Oktober 2026 · Redaktion: Ben Ambros · Gesetze und Urteile unter „Grundlagen“ am Seitenende
Einspruch beim Finanzamt: Bis wann und wie?
Du hast einen Monat ab Bekanntgabe des Bescheids (§ 355 Abs. 1 AO). Ein Brief gilt am vierten Tag nach der Aufgabe zur Post als bekannt gegeben, bis Ende 2024 war es der dritte (§ 122 Abs. 2 Nr. 1 AO).
Ein Beispiel: Ist der Bescheid vom Freitag, 9. Oktober 2026, gilt er am Dienstag, 13. Oktober als bekannt gegeben. Dein Einspruch muss dann bis Freitag, 13. November beim Finanzamt sein. Mit dem Rechner kannst du deine Einspruchsfrist berechnen, mit den Feiertagen deines Landes.
- Wochenende und Feiertag: Fällt der vierte Tag auf einen Samstag, Sonntag oder Feiertag, gilt der Bescheid erst am nächsten Werktag als bekannt gegeben (BFH, 14.10.2003, IX R 68/98). Dasselbe gilt für das Fristende (§ 108 Abs. 3 AO).
- Ohne Rechtsbehelfsbelehrung: Fehlt der Hinweis auf den Einspruch im Bescheid oder ist er falsch, hast du ein Jahr Zeit (§ 356 Abs. 2 AO).
- Später angekommen: Kam der Brief erst nach dem vierten Tag, zählt der echte Zugang. Heb den Umschlag auf. Ein Datumsaufdruck der Post kann die Vermutung entkräften (BFH, 17.2.2026, IX B 95/25).
- Was hineingehört: dein Name, die Steuernummer, der Bescheid mit Datum und der Satz, dass du Einspruch einlegst. Es reicht, wenn erkennbar ist, wer ihn einlegt (§ 357 Abs. 1 AO). Unterschreib trotzdem.
Am schnellsten geht es online: Einspruch über ELSTER einlegen, mit Anleitung Schritt für Schritt.
Musterbrief Einspruch Steuerbescheid: 6 Vorlagen als Word und PDF
Muster 1 sichert die Frist, Muster 2 und 3 begründen den Einspruch, Muster 4 reicht die Begründung nach. Muster 5 hilft, wenn die Frist verpasst ist, Muster 6 nimmt den Einspruch zurück. Unter jedem Muster trägst du deine E-Mail-Adresse ein, dann kommt der ganze Brief als PDF.
In den Betreff gehört die Steuernummer aus dem Bescheid, nicht die Identifikationsnummer. Belege legst du nur in Kopie bei.
Muster 1 · Einspruch fristwahrend, ohne Begründung
Für alle, denen die Zeit davonläuft oder denen noch Belege fehlen. Die Begründung kommt später mit Muster 4.
Muster von Reklamo · Stand: Oktober 2026
Muster 1 · Einspruch fristwahrend, ohne Begründung
Betreff: Einspruch gegen den [Einkommensteuerbescheid / Änderungsbescheid zur Einkommensteuer / Bescheid über Vorauszahlungen] [Jahr] vom [Datum des Bescheids], Steuernummer [Steuernummer]
Sehr geehrte Damen und Herren,
gegen den oben genannten Bescheid lege ich Einspruch ein.
So bekommst du das Musterschreiben Einspruch fristwahrend, ohne Begründung direkt per E-Mail zugesandt.
finanzamt-musterbriefe-einspruch-steuerbescheid.pdfPDF, 27 KB, kommt als Anhang
Ist unterwegs
Das Musterschreiben schicken wir gerade an . Findest du die Mail nicht, schau im Spam-Ordner nach. In der Mail bestätigst du noch mit einem Klick deine Adresse.
oder
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Bei Zusammenveranlagung unterschreibt ihr beide. So gilt der Einspruch sicher für beide Partner.
Für das Feld „Begründung“ im ELSTER-Formular „Einspruch einreichen“. Die Platzhalter ersetzt du durch deine Angaben. Wo du das Formular findest, steht unter Einspruch online über ELSTER.
Gegen den Einkommensteuerbescheid [Jahr] vom [Datum des Bescheids] lege ich Einspruch ein. Die Begründung reiche ich bis [Datum] nach.
Muster 2 · Einspruch mit Begründung
Für alle, die wissen, was im Bescheid fehlt, und die Belege schon haben. Die Punkte holst du dir aus den Formulierungen für typische Streitpunkte.
Muster von Reklamo · Stand: Oktober 2026
Muster 2 · Einspruch mit Begründung
Betreff: Einspruch gegen den [Einkommensteuerbescheid / Änderungsbescheid zur Einkommensteuer / Bescheid über Vorauszahlungen] [Jahr] vom [Datum des Bescheids], Steuernummer [Steuernummer]
Sehr geehrte Damen und Herren,
gegen den oben genannten Bescheid lege ich Einspruch ein. Bitte berücksichtigen Sie folgende Punkte:
1. [Was im Bescheid fehlt oder falsch ist, z. B. Sie haben die Fahrtkosten nur für 120 statt 220 Arbeitstage angesetzt.]
2. [weiterer Punkt]
So bekommst du das Musterschreiben Einspruch mit Begründung direkt per E-Mail zugesandt.
einspruch-steuerbescheid-mit-begruendung.pdfPDF, 30 KB, kommt als Anhang
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Schick Kopien, keine Originale. Die Originale brauchst du, wenn das Finanzamt nachfragt.
Muster 3 · Einspruch mit Antrag auf Aussetzung der Vollziehung
Für alle, die eine Nachzahlung für falsch halten und nicht vorab zahlen wollen. Aussetzung der Vollziehung heißt: Das Finanzamt stellt die Zahlung zurück, bis es über den Einspruch entschieden hat.
Muster von Reklamo · Stand: Oktober 2026
Muster 3 · Einspruch mit Antrag auf Aussetzung der Vollziehung
Betreff: Einspruch gegen den [Einkommensteuerbescheid / Änderungsbescheid zur Einkommensteuer] [Jahr] vom [Datum des Bescheids] und Antrag auf Aussetzung der Vollziehung, Steuernummer [Steuernummer]
Sehr geehrte Damen und Herren,
gegen den oben genannten Bescheid lege ich Einspruch ein. Bitte berücksichtigen Sie folgende Punkte:
1. [Was im Bescheid fehlt oder falsch ist, z. B. Sie haben die Fahrtkosten nur für 120 statt 220 Arbeitstage angesetzt.]
2. [weiterer Punkt]
So bekommst du das Musterschreiben Einspruch mit Antrag auf Aussetzung der Vollziehung direkt per E-Mail zugesandt.
einspruch-steuerbescheid-aussetzung-der-vollziehung.pdfPDF, 29 KB, kommt als Anhang
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Stell den Antrag vor dem Fälligkeitstag. Bis das Finanzamt entscheidet, bleibt der Betrag fällig. Scheitert der Einspruch, kostet die Aussetzung 0,5 % Zinsen im Monat (§§ 237, 238 AO).
Muster 4 · Begründung nachreichen
Für alle, die mit Muster 1 fristwahrend Einspruch eingelegt haben.
Muster von Reklamo · Stand: Oktober 2026
Muster 4 · Begründung nachreichen
Betreff: Mein Einspruch vom [Datum des Einspruchs] gegen den [Einkommensteuerbescheid] [Jahr], Steuernummer [Steuernummer]: Begründung
Sehr geehrte Damen und Herren,
wie angekündigt reiche ich die Begründung zu meinem Einspruch nach:
1. [Was im Bescheid fehlt oder falsch ist]
2. [weiterer Punkt]
So bekommst du das Musterschreiben Begründung nachreichen direkt per E-Mail zugesandt.
einspruch-steuerbescheid-begruendung-nachreichen.pdfPDF, 28 KB, kommt als Anhang
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Setzt dir das Finanzamt eine Frist für Belege, halte sie ein. Was danach kommt, darf es unberücksichtigt lassen (§ 364b AO).
Muster 5 · Frist verpasst: Antrag auf Wiedereinsetzung
Für alle, die die Monatsfrist ohne eigenes Verschulden verpasst haben, etwa wegen einer Krankheit. Wiedereinsetzung heißt: Das Finanzamt behandelt den Einspruch so, als wäre er rechtzeitig gekommen.
Muster von Reklamo · Stand: Oktober 2026
Muster 5 · Frist verpasst: Antrag auf Wiedereinsetzung
Betreff: Antrag auf Wiedereinsetzung in den vorigen Stand und Einspruch gegen den [Einkommensteuerbescheid] [Jahr] vom [Datum des Bescheids], Steuernummer [Steuernummer]
Sehr geehrte Damen und Herren,
die Einspruchsfrist für den oben genannten Bescheid habe ich ohne eigenes Verschulden versäumt. Ich beantrage deshalb Wiedereinsetzung in den vorigen Stand (§ 110 AO).
Der Grund: [Was dich gehindert hat, z. B. Ich lag vom 2. bis 30. September im Krankenhaus.] Ein Nachweis liegt bei. …
So bekommst du das Musterschreiben Frist verpasst: Antrag auf Wiedereinsetzung direkt per E-Mail zugesandt.
einspruch-steuerbescheid-wiedereinsetzung.pdfPDF, 30 KB, kommt als Anhang
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Der Antrag muss mit dem Einspruch innerhalb eines Monats nach Wegfall des Hindernisses beim Finanzamt sein, nach einem Jahr ist er ausgeschlossen (§ 110 AO). Vergessen zählt nicht als Grund. Ob die Frist wirklich vorbei ist, zeigt der Rechner: Frist prüfen.
Muster 6 · Einspruch zurücknehmen
Für alle, denen das Finanzamt eine Verböserung ankündigt oder die sich anders geeinigt haben. Verböserung heißt: Der neue Bescheid fällt für dich schlechter aus als der alte.
Muster von Reklamo · Stand: Oktober 2026
Muster 6 · Einspruch zurücknehmen
Betreff: Rücknahme meines Einspruchs vom [Datum des Einspruchs] gegen den [Einkommensteuerbescheid] [Jahr], Steuernummer [Steuernummer]
Sehr geehrte Damen und Herren,
So bekommst du das Musterschreiben Einspruch zurücknehmen direkt per E-Mail zugesandt.
einspruch-steuerbescheid-ruecknahme.pdfPDF, 26 KB, kommt als Anhang
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Die Rücknahme geht auf denselben Wegen wie der Einspruch, auch mit dem ELSTER-Formular „Einspruch zurücknehmen“ (§ 362 AO). Danach bleibt der Bescheid, wie er ist.
Bescheid prüfen: Wo die Fehler meistens stecken
Fang mit den Erläuterungen an. Dort schreibt das Finanzamt, wo es von deiner Erklärung abweicht und warum. Leg dann den Bescheid neben deine Erklärung und geh die Zahlen Zeile für Zeile durch.
| Stelle im Bescheid | Worauf du achtest |
|---|---|
| Erläuterungen, meist auf der letzten Seite | Jede Abweichung von deiner Erklärung steht hier, oft mit dem Satz, warum ein Betrag nicht berücksichtigt wurde. Fehlt ein Grund, frag nach. |
| Festsetzung auf der ersten Seite | Festgesetzte Steuer, Nachzahlung oder Erstattung und der Tag, bis zu dem du zahlen musst. |
| Werbungskosten (Anlage N) | Kilometer und Arbeitstage beim Arbeitsweg, Homeoffice-Tage (seit 2023: 6 € je Tag, höchstens 1.260 € im Jahr), Arbeitsmittel, Fortbildung. |
| Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen | Zuwendungen an gemeinnützige Organisationen, Kirchensteuer, Versicherungen. Bei Krankheitskosten zieht das Finanzamt erst die zumutbare Belastung ab. Fehlt der Betrag deshalb, ist das kein Fehler. |
| Steuerermäßigungen (§ 35a EStG) | Handwerker und haushaltsnahe Dienste: Angesetzt wird nur der Lohnanteil, bezahlt per Überweisung. |
| Vorläufig | Steht ein Punkt unter „vorläufig“, bleibt er offen. Dafür brauchst du keinen Einspruch (§ 165 AO). |
| Zinsen und Verspätungszuschlag | Sie sind eigene Festsetzungen im selben Schreiben. Willst du dagegen vorgehen, nenn sie im Einspruch ausdrücklich. |
Beispiel · erfundener Bescheid
Die Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte wurden nur für 120 Arbeitstage berücksichtigt, da die erklärten 220 Tage nicht nachgewiesen sind.
Datum, Steuernummer und Frist aus dem Bescheid lesen und ins Muster setzen kann auch der Brief-Scanner. Ob eine Abweichung berechtigt ist, entscheidest du selbst.
Willst du den Bescheid prüfen lassen, sind Steuerberater und Lohnsteuerhilfevereine die richtige Adresse. Reklamo prüft keine Steuerbescheide, die Muster sind Werkzeuge zur Selbsthilfe.
Begründung: Formulierungen für typische Streitpunkte
Jeder Baustein unten ist ein fertiger Absatz für Muster 2, 3 oder 4. Übernimm nur, was auf dich zutrifft, und setz deine Zahlen ein. Im Editor kreuzt du die Bausteine an, die Anlagen ergeben sich daraus.
Eine Begründung ist keine Pflicht (§ 357 Abs. 3 AO). Ohne sie entscheidet das Finanzamt aber nach Aktenlage, und dann bleibt es meist beim Bescheid.
Finanzamt erkennt Homeoffice-Pauschale nicht an
Sie haben die Homeoffice-Pauschale für [Anzahl der Tage] Tage nicht berücksichtigt. An diesen Tagen habe ich ganz oder überwiegend zu Hause gearbeitet und meine erste Tätigkeitsstätte nicht aufgesucht. Eine Aufstellung der Tage liegt bei.
Belege: Kalender oder Aufstellung der Tage, Bestätigung des Arbeitgebers
Finanzamt erkennt Arbeitszimmer nicht an
Das Arbeitszimmer ist der Mittelpunkt meiner gesamten beruflichen Tätigkeit, weil [Grund, z. B. ich arbeite ausschließlich von zu Hause und habe keinen Arbeitsplatz im Betrieb]. Ich beantrage den Abzug von [Betrag] €.
Belege: Grundriss mit dem Arbeitszimmer, Beschreibung deiner Tätigkeit
Finanzamt kürzt Fahrtkosten oder Pendlerpauschale
Sie haben nur [Kilometer im Bescheid] km für den Arbeitsweg angesetzt. Die kürzeste Straßenverbindung beträgt [Kilometer laut Routenplaner] km. An [Anzahl der Arbeitstage] Tagen bin ich zur Arbeit gefahren.
Belege: Ausdruck aus dem Routenplaner, Bescheinigung des Arbeitgebers über die Arbeitstage
Finanzamt erkennt Arbeitsmittel nicht an
Die Kosten für [Gegenstand, z. B. meinen Laptop] fehlen. Ich nutze ihn zu [Anteil] % beruflich, und zwar für [Zweck]. Die Rechnung vom [Datum der Rechnung] liegt bei.
Belege: Rechnung
Finanzamt erkennt Fortbildungskosten nicht an
Die Fortbildung [Titel der Fortbildung] hängt direkt mit meinem Beruf als [Beruf] zusammen. Rechnung und Teilnahmebescheinigung liegen bei.
Belege: Rechnung, Teilnahmebescheinigung
Finanzamt erkennt Umzugskosten nicht an
Der Umzug war beruflich veranlasst: [Grund, z. B. neuer Arbeitsplatz oder ein deutlich kürzerer Arbeitsweg]. Die Rechnungen liegen bei.
Belege: Arbeitsvertrag oder Versetzung, alter und neuer Mietvertrag, Rechnungen
Finanzamt erkennt doppelte Haushaltsführung nicht an
Am Beschäftigungsort [Ort der Zweitwohnung] habe ich eine Zweitwohnung. Mein Lebensmittelpunkt bleibt in [Ort des Hauptwohnsitzes], dort trage ich die Kosten des Haushalts mit.
Belege: Mietverträge, Nachweis deiner Beteiligung an den Kosten
Finanzamt streicht Verpflegungsmehraufwand
An [Anzahl der Tage] Tagen war ich beruflich mehr als acht Stunden von meiner Wohnung und meiner ersten Tätigkeitsstätte abwesend. Die Aufstellung liegt bei.
Belege: Aufstellung der Reisetage, Reisekostenabrechnung
Finanzamt erkennt Handwerkerleistungen nicht an
Die Lohnkosten aus der Rechnung von [Firma] vom [Datum der Rechnung] fehlen. Ich habe die Rechnung überwiesen, der Kontoauszug liegt bei.
Belege: Rechnung mit ausgewiesenem Lohnanteil, Kontoauszug
Finanzamt erkennt haushaltsnahe Dienstleistungen nicht an
Die Kosten für [Leistung, z. B. die Treppenhausreinigung] von [Betrag] € fehlen. Ich habe per Überweisung bezahlt.
Belege: Rechnung oder Nebenkostenabrechnung, Kontoauszug
Finanzamt erkennt Krankheitskosten nicht an
Die Krankheitskosten von [Betrag] € fehlen im Bescheid. Die Rechnungen und die ärztliche Verordnung liegen bei.
Belege: Rechnungen, Verordnung, Erstattungen der Krankenkasse
Prüf vorher, ob das Finanzamt die Kosten nur um die zumutbare Belastung gekürzt hat (§ 33 Abs. 3 EStG). Dann ist der Bescheid an dieser Stelle richtig.
Finanzamt erkennt Spenden nicht an
Die Spende an [Organisation] über [Betrag] € fehlt. Die Zuwendungsbestätigung liegt bei.
Belege: Zuwendungsbestätigung, bis 300 € auch der Kontoauszug (§ 50 Abs. 4 EStDV)
Finanzamt erkennt Kinderbetreuungskosten nicht an
Die Kosten für [Kita oder Tagesmutter] von [Betrag] € fehlen. Ich habe per Überweisung bezahlt.
Belege: Rechnung oder Betreuungsvertrag, Kontoauszug
Finanzamt erkennt Unterhalt nicht an
Ich habe [Name und Verwandtschaft, z. B. meine Mutter Erika Muster] im Jahr [Jahr] mit [Betrag] € unterstützt. Die Person hat kaum eigene Einkünfte.
Belege: Überweisungen, Unterhaltserklärung
Finanzamt erkennt Steuerberaterkosten nicht an
Die Rechnung des Steuerberaters weist [Betrag] € für [Anlage N / Anlage V] aus. Diesen Anteil beantrage ich als Werbungskosten.
Belege: Rechnung mit Aufteilung nach Anlagen
Finanzamt erkennt Verluste nicht an
Der Verlust aus [Quelle, z. B. der Vermietung der Wohnung in Musterstadt] von [Betrag] € fehlt. Die Berechnung liegt bei.
Belege: Berechnung des Verlusts, Belege
Bei Verlusten aus Vermietung oder einem Betrieb lohnt sich oft der Blick einer Steuerberaterin.
Finanzamt hat geschätzt
Sie haben meine Besteuerungsgrundlagen geschätzt. Meine Steuererklärung für [Jahr] liegt bei. Bitte setzen Sie die Steuer danach fest.
Belege: vollständige Steuererklärung mit Anlagen
Zahlendreher oder Übertragungsfehler
Bei [Position im Bescheid, z. B. Werbungskosten Anlage N] steht im Bescheid [Betrag im Bescheid] €. In meiner Erklärung stand [Betrag in der Erklärung] €.
Belege: Kopie der Erklärung
Dafür reicht oft auch ein Antrag auf Berichtigung, ganz ohne Risiko.
Laufendes Musterverfahren
Ich stütze meinen Einspruch auf das Verfahren [Aktenzeichen] beim [Bundesfinanzhof / Bundesverfassungsgericht / Europäischen Gerichtshof]. Bitte lassen Sie das Einspruchsverfahren bis zur Entscheidung ruhen.
Belege: Aktenzeichen des Verfahrens
So reichst du den Einspruch ein: ELSTER, Post, Fax oder E-Mail
Nimm einen Weg, den du später belegen kannst. Entscheidend ist der Eingang beim Finanzamt, nicht der Tag, an dem du ihn abschickst. Am Telefon kannst du keinen Einspruch einlegen.
| Weg | So belegst du den Versand | Hinweis |
|---|---|---|
| ELSTER | Übertragungsprotokoll, die „Bestätigung der Annahme“ im Postfach | Formular „Einspruch einreichen inkl. Aussetzung der Vollziehung“, Belege als Anhang. Anleitung: Einspruch über ELSTER |
| Brief | Abgabe mit Eingangsstempel auf deiner Kopie oder Einwurf-Einschreiben | Viele Finanzämter haben einen Fristbriefkasten. Was am letzten Tag bis Mitternacht drin ist, kommt rechtzeitig. |
| Fax | Sendebericht mit der ersten Seite | Unterschreib das Fax und heb den Bericht bei den Unterlagen auf. |
| Gesendete Mail speichern, um eine Eingangsbestätigung bitten | Geht ohne Signatur, wenn das Finanzamt E-Mail als Weg nennt (BFH, 13.5.2015, III R 26/14). Belege als PDF anhängen. | |
| Im Finanzamt | Kopie der Niederschrift | Das Finanzamt schreibt deinen Einspruch auf, du unterschreibst. |
| Telefon | kein Nachweis | Ein Anruf ist kein Einspruch und wahrt keine Frist. |
Mehr zu Einschreiben, Bote und Fax unter Einschreiben, Bote und Fax im Vergleich.
Nachzahlung: zahlen, aussetzen oder stunden?
Der Einspruch stoppt keine Zahlung (§ 361 Abs. 1 AO). Willst du nicht vorab zahlen, beantrag die Aussetzung der Vollziehung, am einfachsten mit Muster 3. Das Finanzamt setzt aus, wenn ernstliche Zweifel am Bescheid bestehen (§ 361 Abs. 2 AO).
Gewinnt dein Einspruch, kostet dich die Aussetzung nichts. Verlierst du, zahlst du Aussetzungszinsen von 0,5 % im Monat (§§ 237, 238 AO). Bei 1.000 € und acht Monaten sind das 40 €.
Zahlst du nicht und gibt es keine Aussetzung, kommen Säumniszuschläge dazu, 1 % für jeden angefangenen Monat (§ 240 AO). Kannst du gerade nicht zahlen, hilft eine Stundung (§ 222 AO). Das Muster dafür steht unter Stundung beim Finanzamt, mehr zu Raten unter Ratenzahlung und Stundung.
Kann der Einspruch schaden?
Ja, aber nur nach einer Warnung. Mit dem Einspruch prüft das Finanzamt den ganzen Bescheid neu und darf ihn auch zu deinem Nachteil ändern (§ 367 Abs. 2 AO). Vorher muss es dich darauf hinweisen und dir Gelegenheit zur Äußerung geben.
Dann hast du die Wahl. Du nimmst den Einspruch zurück (Muster 6), und der alte Bescheid bleibt. Oder du lässt es auf die Entscheidung ankommen.
Auch ein Einspruch gegen einen einzigen Punkt öffnet den ganzen Bescheid. Willst du nur diesen Punkt ändern, ist die schlichte Änderung ohne Risiko der bessere Weg (§ 172 AO).
Was nach dem Einspruch passiert
Das Finanzamt prüft den Bescheid neu, eine feste Bearbeitungszeit gibt es nicht. Oft vergehen einige Monate. Am Ende steht einer von vier Wegen:
- Abhilfe: Das Finanzamt gibt dir recht und schickt einen geänderten Bescheid. Damit ist der Einspruch erledigt (§ 367 Abs. 2 Satz 3 AO).
- Teilabhilfe: Ein Teil wird geändert. Für den Rest fragt das Finanzamt, ob du den Einspruch aufrechterhältst.
- Einspruchsentscheidung: Das Finanzamt lehnt ganz oder teilweise ab, schriftlich und mit Begründung (§ 366 AO).
- Ruhen: Läuft zu deiner Frage ein Verfahren beim Bundesfinanzhof, beim Bundesverfassungsgericht oder beim Europäischen Gerichtshof, ruht dein Einspruch bis zur Entscheidung (§ 363 Abs. 2 AO).
Gegen die Einspruchsentscheidung kannst du innerhalb eines Monats beim Finanzgericht klagen (§ 47 FGO). Einen Anwalt brauchst du dort nicht. Die Klage kostet aber Gerichtsgebühren: Zu Beginn verlangt das Gericht mindestens 328 €, berechnet nach dem Mindeststreitwert von 1.500 € (§ 52 Abs. 4 GKG). Gewinnst du, zahlt das Finanzamt.
Wartest du schon lange auf eine Entscheidung, hilft die Seite zum Untätigkeitseinspruch weiter. Sechs Monate nach deinem Einspruch ist eine Untätigkeitsklage möglich (§ 46 FGO).
Widerspruch oder Einspruch: Was ist richtig?
Beim Finanzamt heißt es Einspruch. Schreibst du „Widerspruch“, gilt das trotzdem, denn die falsche Bezeichnung schadet nicht (§ 357 Abs. 1 Satz 3 AO).
Anders ist es bei Bescheiden der Gemeinde, etwa für die Grundsteuer oder die Gewerbesteuer. Dort ist oft der Widerspruch richtig, in manchen Ländern geht es direkt zum Verwaltungsgericht. Was gilt, steht in der Rechtsbehelfsbelehrung am Ende des Bescheids. Muster dafür findest du unter Grundsteuer: Einspruch oder Widerspruch.
Bei der Familienkasse ist es wieder der Einspruch, etwa gegen eine Rückforderung von Kindergeld: Einspruch bei der Familienkasse.
Wann sich ein Einspruch lohnt
Ein Einspruch lohnt sich, wenn das Finanzamt von deiner Erklärung abweicht und du belegen kannst, dass deine Angaben stimmen. Er kostet nichts, und mit der Rücknahme bleibt dir ein Ausweg. Fehlen im Bescheid Kosten, die du belegen kannst, verschenkst du ohne Einspruch Geld.
- Abweichung in den Erläuterungen: Es fehlen Kosten, für die du Rechnung oder Bescheinigung hast.
- Rechen- oder Übertragungsfehler: Eine Zahl im Bescheid stimmt nicht mit deiner Erklärung überein.
- Schätzung: Das Finanzamt hat geschätzt, weil deine Erklärung fehlte. Reich sie mit dem Einspruch ein. Das Finanzamt muss sie berücksichtigen, außer es hat dir eine Ausschlussfrist gesetzt (§ 364b AO).
- Musterverfahren: Zu deiner Frage läuft ein Verfahren beim Bundesfinanzhof oder beim Bundesverfassungsgericht. Mit dem Aktenzeichen ruht dein Einspruch, bis entschieden ist.
Geht es nur um einen vergessenen Beleg oder einen Zahlendreher, reicht oft die schlichte Änderung. Unser Rat: Leg lieber fristwahrend Einspruch ein, als bis zum letzten Tag zu warten. Zurücknehmen kannst du ihn immer noch.
Was du jetzt tun solltest
- Heute: Datum auf dem Bescheid notieren und die Einspruchsfrist berechnen. Den Tag in den Kalender eintragen.
- Erläuterungen lesen: Welche Posten fehlen oder sind gekürzt? Leg die Belege dazu bereit.
- Muster wählen: Muster 1, wenn Zeit oder Belege fehlen, sonst Muster 2. Im Editor kreuzt du die Bausteine an, die Anlagen kommen von selbst dazu (9,99 €, kein Abo).
- Mit Nachweis einreichen: über ELSTER mit Übertragungsprotokoll, per Fax mit Sendebericht oder per Einwurf-Einschreiben.
- Zahlung klären: zahlen oder mit Muster 3 die Aussetzung beantragen. Fragt das Finanzamt nach Belegen, antworte innerhalb der Frist.
Was du nicht tun solltest
- Bis zum letzten Tag warten. Ein fristwahrender Einspruch ist in fünf Minuten geschrieben.
- Nur anrufen. Ein Anruf ist kein Einspruch und wahrt keine Frist.
- Die Nachzahlung liegen lassen. Ohne Zahlung oder Aussetzung kommt jeden Monat 1 % Säumniszuschlag dazu.
- Originale schicken. Kopien reichen. Die Originale brauchst du, wenn das Finanzamt nachfragt.
- Den Hinweis auf eine Verböserung übergehen. Prüf ihn sofort und nimm den Einspruch notfalls zurück.
Häufige Fragen
Was kann mir bei einem Einspruch schlimmstenfalls passieren?
Muss ich trotz Einspruch zahlen?
Kann ich den Einspruch per E-Mail oder telefonisch einlegen?
Wie lange dauert ein Einspruch?
Steuerbescheid nicht erhalten oder zu spät bekommen: Was gilt?
Wer unterschreibt bei Zusammenveranlagung?
Was ist, wenn zu meiner Frage ein Musterverfahren läuft?
Einspruch abgelehnt, was jetzt?
Kann ich den Einspruch zurücknehmen?
Das Finanzamt hat geschätzt. Wie gehe ich vor?
Gilt das auch für andere Bescheide?
Mahnung vom Finanzamt: Was tun?
Grundlagen
§§ 108, 110, 122, 122a, 165, 172, 222, 237, 238, 240, 347, 348, 355, 356, 357, 361, 362, 363, 364b, 366, 367 AO · §§ 46, 47, 62 FGO · § 52 GKG · § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c, § 33, § 35a EStG · § 50 EStDV · BFH, Urteil vom 14.10.2003, IX R 68/98 · BFH, Urteil vom 13.5.2015, III R 26/14 · BFH, Beschluss vom 17.2.2026, IX B 95/25 · ELSTER: Einspruch einreichen · Stand: Oktober 2026
Werkzeug zur Selbsthilfe, keine Rechts- und Steuerberatung. Die Muster und Bausteine ersetzen keine Prüfung deines Falls.
